Loven reducerer den mængde kreditter, virksomheder kan anvende i EU's CO2-kvote-ordning. Efter EU's direktiv om CO2-kvoter skal medlemslandenes planer for tildeling af gratis CO2-kvoter godkendes af Europa-Kommissionen. Kommissionen har godkendt Danmarks kvotetildelingsplan for 2008-12 på betingelse af, at den mængde kreditter, virksomhederne kan anvende, reduceres. Loven gennemfører denne betingelse.
For